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證監(jiān)會對IPO企業(yè)招股說明書“募投資金使用計劃”章節(jié)的要求

時間:2019-09-11 16:02:00 閱讀:1264 編輯:admin 來源:市場調(diào)查公司

1、發(fā)行人募集資金應(yīng)當(dāng)圍繞主營業(yè)務(wù)進行投資安排,應(yīng)披露預(yù)計募集資金數(shù)額、專戶存儲安排、募集資金具體用途、預(yù)計投入的時間進度情況。

2、實際募集資金數(shù)額與預(yù)計募集資金存在差異的,發(fā)行人應(yīng)說明資金運用和資金管理的安排。

3、募集資金項目涉及履行審批、核準(zhǔn)或備案程序的,應(yīng)披露相關(guān)的履行情況。

4、募集資金用于提升服務(wù)能力、拓展市場營銷、改進技術(shù)或管理、改造生產(chǎn)或服務(wù)流程或設(shè)施、擴充人力資源以及其他圍繞主營業(yè)務(wù)而提升核心競爭力的,發(fā)行人應(yīng)披露募集資金的具體投資安排,說明對發(fā)行人未來經(jīng)營成果的影響。

5、募集資金投入導(dǎo)致發(fā)行人業(yè)務(wù)模式發(fā)生改變的,發(fā)行人應(yīng)說明這種變化對主營業(yè)務(wù)的影響,并結(jié)合經(jīng)營管理能力、技術(shù)準(zhǔn)備、產(chǎn)品市場開拓的情況進行可行性分析。

6、募集資金用于擴大現(xiàn)有產(chǎn)品產(chǎn)能的,發(fā)行人應(yīng)結(jié)合現(xiàn)有產(chǎn)品報告期內(nèi)的產(chǎn)能、產(chǎn)量、銷量、產(chǎn)銷率、銷售區(qū)域,項目達(dá)產(chǎn)后產(chǎn)品新增的產(chǎn)能、產(chǎn)量以及本行業(yè)的發(fā)展趨勢、相關(guān)產(chǎn)品的市場容量、主要競爭對手等情況,對項目的市場前景進行分析。

7、募集資金用于新產(chǎn)品開發(fā)生產(chǎn)的,發(fā)行人應(yīng)結(jié)合新產(chǎn)品的市場容量、主要競爭對手、行業(yè)發(fā)展趨勢、技術(shù)保障、項目投產(chǎn)后新增產(chǎn)能情況,對項目的市場前景進行分析。

8、發(fā)行人報告期內(nèi)固定資產(chǎn)投資和研發(fā)支出很少、本次募集資金將大規(guī)模增加固定資產(chǎn)投資或研發(fā)支出的,應(yīng)充分說明固定資產(chǎn)變化與產(chǎn)能變動的匹配關(guān)系,并充分披露新增固定資產(chǎn)折舊、研發(fā)支出對發(fā)行人未來經(jīng)營成果的影響。

9、募集資金直接用于固定資產(chǎn)投資項目的,發(fā)行人可視實際情況并根據(jù)重要性原則披露下列內(nèi)容:

(1)、投資概算情況,預(yù)計項目投資規(guī)模及募集資金具體用途,如購置設(shè)備、土地、技術(shù)以及補充流動資金等;

(2)、產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)水平,生產(chǎn)方法、工藝流程和生產(chǎn)技術(shù)選擇,主要設(shè)備選擇,核心技術(shù)及其取得方式;

(3)、主要原材料、輔助材料及能源的供應(yīng)情況;

(4)、投資項目的竣工時間、產(chǎn)量、產(chǎn)品銷售方式及營銷措施;

(5)、投資項目可能存在的環(huán)保問題、采取的措施及資金投入情況;

(6)、投資項目的選址,擬占用土地的面積、取得方式及土地用途;

(7)、項目的組織方式、項目的實施進展情況。

10、募集資金擬用于合資經(jīng)營或合作經(jīng)營的,在披露第九十七條內(nèi)容的同時,還應(yīng)披露:

(1)、合資或合作方的基本情況,主要包括名稱、法定代表人、住所、注冊資本、實收資本、主要股東、主營業(yè)務(wù),與發(fā)行人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系;投資規(guī)模及各方投資比例;合資或合作方的出資方式;合資或合作協(xié)議的主要條款以及可能對發(fā)行人不利的條款;

(2)、擬組建的企業(yè)法人的基本情況,主要包括設(shè)立、注冊資本、主營業(yè)務(wù)、組織管理和控制情況。不組建企業(yè)法人的,應(yīng)詳細(xì)披露合作模式。

11、募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購其他企業(yè)股份,且已確定的,應(yīng)披露下列內(nèi)容:

(1)、擬增資或收購的企業(yè)的基本情況及最近一年及一期經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表;

(2)、增資資金折合股份或收購股份的評估、定價情況;

(3)、增資或收購前后持股比例及控制情況;

(4)、增資或收購行為與發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃的關(guān)系。

12、募集資金擬用于收購資產(chǎn),且已確定的,應(yīng)披露下列內(nèi)容:

(1)、擬收購資產(chǎn)的內(nèi)容;

(2)、擬收購資產(chǎn)的評估、定價情況;

(3)、擬收購資產(chǎn)與發(fā)行人主營業(yè)務(wù)的關(guān)系。

(4)、若收購的資產(chǎn)為在建工程的,還應(yīng)披露在建工程的已投資情況、尚需投資的金額、負(fù)債情況、建設(shè)進度、計劃完成時間等。

(5)、募集資金用于償還債務(wù)的,應(yīng)披露償債的總體安排及對發(fā)行人財務(wù)狀況、償債能力和財務(wù)費用的具體影響。

(6)、募集資金用于補充營運資金的,發(fā)行人應(yīng)披露補充營運資金的必要性和管理運營安排說明對公司財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的影響和對提升公司核心競爭力的作用。

(7)、發(fā)行人募集資金擬作其他用途的,應(yīng)披露具體的安排及影響。

(8)、發(fā)行人應(yīng)披露募集資金運用對財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的影響。發(fā)行人應(yīng)審慎預(yù)測具體投資的效益,分別說明募集資金運用前后的效益情況,以及預(yù)計產(chǎn)生效益的時間,并充分說明預(yù)測基礎(chǔ)、依據(jù)。

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